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金华市2018年1-7月财政收支情况及财政收支增减变化情况及原因

发布时间:2018-08-05 浏览次数:

一、 财政收支总体情况

(一)财政收支概况

2018年1-7月,全市财政总收入完成459.6亿元,增长13.6%。一般公共预算收入完成270.8亿元,增长13.6%,其中地方级税收收入完成237.6亿元,增长15.8%,非税收入331.2亿元,增长0.4%。市区财政总收入完成117.6亿元,增长18.8%。一般公共预算收入完成65.3亿元,增长10.9%,地方级税收收入完成54.3亿元,增长13.9%,非税收入11.0亿元,增长-1.9%。

全市一般公共预算支出完成341.8亿元,增长6.7%。市区一般公共预算支出完成71.2亿元,增长-11.5%。

全市政府性基金收入完成281.7亿元,增长126.6%,其中,国有土地使用权出让收入完成259.0亿元,增长131.3%。市区政府性基金收入完成66.6亿元,增长28.4%,其中,国有土地使用权出让收入完成61.2亿元,增长30.0%。

全市政府性基金支出完成293.1亿元,增长211.5%,其中,国有土地使用权出让收入安排的支出完成257.3亿元,增长285.0%。市区政府性基金支出完成67.7亿元,增长137.0%,其中,国有土地使用权出让收入安排的支出完成63.7亿元,增长174.0%。

(二)三项收入占比指标情况

1.地方级税收收入占一般公共预算收入的比重为87.7%,高于去年同期1.6个百分点,高于全省平均比重1.0个百分点。全市超85%的有义乌(95.5%)、武义(89.0%)、东阳(88.9%)、浦江(88.2%)、永康(85.7%)。

2.一般公共预算收入占财政总收入的比重为58.9%,与去年同期持平,高于全省平均比重4个百分点。全市超60%的有义乌(62.2%)、浦江(64.2%)。

3.一般公共预算收入占GDP的比重上半年为12.6%,高于去年同期1个百分点,低于全省平均比重(15.3%)2.7个百分点。

二、一般公共预算收入支出主要特点

(一)一般公共预算收入主要特点

1.一般公共预算收入稳中有升。1-7月,全市增长13.6%高于市人民代表大会7.8%的收入增长目标。

2.税收结构进一步优化。全市地方级税收收入增长16.2%,高于一般公共预算收入增速2.6个百分点。税收占比为87.7%,高于去年同期和全省平均水平。

3.市区和县(市)均为两位数增长。东阳增幅最高17.1%,兰溪和市区增幅最低为10.9%。

(二)金华市一般公共预算支出特点

1.全市一般公共预算支出341.8亿元,增长6.7%,总体支出情况较慢。2.全市民生支出268.7亿元,增长7.5%,占全部支出比重的78.6%,十大民生支出得到了持续保障。3.八项支出265.2亿元,增长4.9%,占全部支出比重的77.6%,低于全省平均水平(13.1%)。

全市一般共预算支出和八项支出增速偏低的主要原因,一是省财政共核定我市2018年新增一般债券32.5亿元,较上年减少14.5亿元。二是去年基数较高,客观上造成增长乏力。去年同期各地为了拉高八项支出增幅,预支部分经费,造成基数较高,20171-7月,全市八项支出完成282.8亿元,增幅15.6%

市区一般公共预算支出71.2亿元,增长-11.5%,其中十大民生支出52.8亿元,增长-12.6%,八项支出54.8亿元,增长-12.7%。

市本级一般公共预算支出负增长,原因主要是:

1.上年不可比因素支出影响。上年不可比因素支出14.89亿元,影响本年一般公共预算支出增幅20.4个百分点,具体为:(1)2017年省财政下拨市本级新增一般债券10亿元,今年为零。(2)衢江航运金华路段项目去年同期支出4亿元,该项目已于2017年竣工,今年已无该项目支出。(3)G25长深高速建德至金华段项目去年同期支出7040万元,2018该项目改由浙江临金高速有限公司负责建设,上级补助资金不再下达地方,市直不再列支此项目。(4)市直保障性安居工程中央基建投资补助同比减少1900万元。

2.产业扶持项目资金兑现慢。2018年市直一般公共预算共安排产业扶持资金6.37亿元,截止6月底仅兑现支出1.13亿元,执行进度仅为17.7%。

3.基建项目执行进度不够理想。2018年市直一般公共预算安排基建项目资金2.37亿元,截止6月底仅支付0.78亿元,支出进度仅为32.9%86个基建项目中,59个项目执行率仍为零,涉及资金1.06亿元。

三、地方级税收收入增长情况分析

2018年1-7月,全市地方级税收收入完成237.6亿元,增长15.8%,与上年同期的增幅10.8%相比,上升了5个百分点,高于一般公共预算收入增速2.2个百分点。

(一)区域分析。浦江增长20.1%、永康增长19.9%,东阳16.3%、义乌增长16.2%高于全市税收增长水平。兰溪增长15.4%,市区增长13.9%、磐安增长12.7%,武义增长9.8%,县市间税收收入增幅差异较大。

其中浦江税收收入高速增长的原因一是一次性收入增收贡献大。万固地产、亿佳房产和碧桂园房产购买地块共入库契税6799万元,力霸皇土地出让入库土地增值税1063万元、营改增1063万元折地方收入532万元;二是因城中村改造,商品房市场和二手房交易市场形势好。

(二)税种分析。税收收入四个税种中,地方十税增长较好,高于全市地方级税收收入水平,提升了税收收入增速,增值税增长较慢、企业所得税、个人所得税负增长,影响了税收收入的增速。

增值税:全市增值税入库91.1亿元,增长13.8%,比上年同期增幅6.0%相比,上升了7.8个百分点,与全省平均增速15.4%相比,低了1.6个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,低了2个百分点。

企业所得税:全市企业所得税入库39.7亿元,增长9.4%,与上年同期的增幅15.4%相比,下降6个百分点,与全省平均增速17.8%相比,低了8.4个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,低了6.4个百分点。其中义乌增长-4.5%,减收0.48亿元,主要是世茂中心和浙铁绿城房地产分别同比减收1.67亿元和0.33亿元。

个人所得税:全市个人所得税入库16.3亿元,增长4.6%,与上年同期的增幅25.2%相比,下降了20.6个百分点,与全省平均增幅13.1%相比,低了8.5个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,低了11.2个百分点。利息、股息、红利所得项目是拉低个人所得税增幅的主要项目,减收1.64亿元,下降37.4%,主要是义乌世宝集团本期分红所得缴纳的个人所得税同比减少0.61亿元,以及东阳去年同期入库翘尾税款0.43亿元。

其他各税:十个小税种入库90.5亿元,增长23.5%。与上年同期的增幅11.5%相比,提高了12个百分点,与全省平均增幅15.7%相比,高了7.8个百分点,与地方级税收收入增幅相比,高出了7.7个百分点。其中契税增长74.3%,城市维护建设税增长20.7%,印花税增长26.2%;增长较慢的房产税、城镇土地使用税,因去年同期部分县市征期调整以及今年6月实现房土两税征前减免影响,分别增长-7.4%,-6.2%;耕占税因各地组织入库安排进度不一,增长-6.3%。

(三)三产及重点行业分析。为更真实地体现税收收入与产业之间的关系,产业与重点行业税收收入分析采用税收总收入数据。2018年1-7月全市税收总收入完成436.21亿元,增长13.9%。

第一产业税收总收入0.65亿元,增长-10.9%,占税收总收入的0.15%。

第二产业税收总收入188.02亿元,增长12.5%,占税收总收入的43.1%。

其中制造业入库144.5亿元,增长7.0%,占税收总收入的33.1%。增长稳定且占比最大,与上半年全市规上工业增加值(增长5.4%)、工业用电量(增长9.3%)等经济指标相比较为接近,表明我市制造业实际发展依然偏弱。

建筑业入库38.2亿元,增长41.6%,占税收总收入的8.8%。增收原因一是营改增后对建筑业的征税方式的改变。二是老项目陆续结算,新项目由简易计税改为一般计税,增值税税率由3%变为11%,带动相关税费的增长。

第三产业税收总收入247.54亿元,增长15.1%,占税收总收入的56.7%,三产所占份额和增速均快于二产。

其中,房地产业入库77.2亿元,增长77.8%,占税收总收入的17.7%。房地产业增速最快,增收贡献率最大,作为三产增收主力,占比仅次于制造业。增收原因是房企拿地热情依然不减,众多宅地成交价屡创新高,激发了房地产市场的活力,但从分月增幅看,税收收入逐渐趋缓回归理性增长。

批发和零售业入库53.9亿元,增长19.0%,占税收总收入的12.3%。金融业入库46.7亿元,增长11.0%,占税收总收入的9.8%。

下降较大的行业是租赁和商务服务业入库22.8亿元,增长-10.5%,占税收总收入的5.2%。文化、体育和娱乐业入库14.1亿元,增长-13.9%,占税收总收入的3.2%。

制造业、建筑业、批发零售业、房地产业和金融业这五大重点行业入库税收总收入360.5亿元,增长23.1%,占税收总收入的82.6%,对税收收入起着重要作用。房地产业加上建筑业共入库115.4元,增长63.9%,占税收总收入的26.4%。从目前来看,相对于制造业的低速增长,房地产业和建筑业将成为我市今后一段时期内的增收主力。

四、下一步措施

(一)注重收支平衡。认真贯彻落实省厅、省局《关于贯彻落实袁家军省长“要注意财政收入持续增长”讲话精神的通知》要求,合理把握收入进度和节奏,优化收入结构;进一步深化零基预算改革,强化部门配合,加快资金兑现和项目推进,确保财税收支的平稳持续运行。

(二)积极涵养税源。全面落实减税降费政策,减轻企业负担;做好政策支持、资金保障,多举措支持实体经济发展;实施创新驱动战略,支持传统企业转型升级,夯实发展基础,增强税收的持续性和稳定性,促进社会经济健康发展。

(三)优化营商环境。深化“最多跑一次”改革事项,开展到服务对象单位“每月上门服务一次”活动,继续推进个性化服务,切实了解服务对象需求。

(四)增强发展后劲。配合地方政府全力打好实体经济翻身仗,做好重点项目招引,发展数字经济“一号产业”,加快推进工业经济高质量发展,实施服务新政、科技新政和人才新政。确保财税收入持续增长,发挥好财政对经济社会的助推职能。


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