一、   财政收支总体情况

（一）财政收支概况

2017年，全市财政总收入完成601.2亿元，增长8.3%。一般公共预算收入完成357.7亿元，增长8.3%，增幅居全省第九名（不含宁波），其中税收收入（以下统称地方级税收收入）完成310.5亿元，增长9.8%，增幅居全省第七名。市区财政总收入完成146.3亿元，增长7.1%。一般公共预算收入完成86.6亿元，增长8.0%，增幅居全省第九名（不含宁波），地方级税收收入完成73.6亿元，增长10.3%，增幅居全省第六名。

全市一般公共预算支出完成536.7亿元，增长-1.0%。市区一般公共预算支出完成145.4亿元，增长6.2%。

全市政府性基金收入完成395.9亿元，增长92.4%，其中，国有土地使用权出让收入完成337.0亿元，增长121.9%。全市政府性基金支出完成389.8亿元，增长78.2%，其中，国有土地使用权出让收入安排的支出完成318.7亿元，增长105.3%。市区政府性基金收入完成102.8亿元，增长108.4%，其中，国有土地使用权出让收入完成91.8亿元，增长114.3%。市区政府性基金支出完成92.5亿元，增长75.1%，其中，国有土地使用权出让收入安排的支出完成81.6亿元，增长87.3%。

（二）三项收入占比指标情况

全市地方级税收收入占一般公共预算收入的比重为86.8%，同比上升1.2个百分点，环比上升0.5个百分点。市区地方级税收收入占一般公共预算收入的比重为85.0%，同比上升1.8个百分点，环比上升1.5个百分点。全省比重为85.1%。

全市一般公共预算收入占财政总收入的比重为59.5%，与去年持平，环比上升0.3个百分点。市区一般公共预算收入占财政总收入的比重为59.2%，同比上升下降0.5个百分点，环比上升0.5个百分点。全省比重为56.3%。

全市一般公共预算收入占全省的比重为6.2%，同比下降0.1个百分点，环比上升0.1个百分点。全省平均为9.1%。

（三）一般公共预算收入分部门完成情况

全市地税部门完成一般公共预算收入157.2亿元，增长11.4%；国税部门完成146.9亿元，增长8.9%，财政部门完成47.1亿元，增长-1.0%，省下划金融营业税、企业所得税，烟草企业所得税（由省局征收）为6.5亿元，增长-2.6%。地税部门占一般公共预算收入的份额为44.0%，国税部门份额为41.0%，财政部门份额为13.2%，省下划份额1.8%。地税部门占地方级税收收入的份额为50.6%，国税部门占地方级税收收入的47.3%，省下划占地方级税收收入的份额为2.1%。

市区地税部门完成一般公共预算收入39.7亿元，增长11.8%；国税部门完成32.5亿元，增长8.9%；财政部门完成12.8亿元，增长-1.4%，市区的省下划收入是1.6亿元，增长9.0%。地税部门占市区一般公共预算收入的份额为45.8%，国税部门份额为37.5%，财政部门份额为14.8%，省下划份额1.9%。地税部门占地方级税收收入的份额为53.9%，国税部门占地方级税收收入的44.1%，省下划占地方级税收收入的份额为2.0%。

二、一般公共预算收入支出主要特点

（一）一般公共预算收入主要特点

2017年1-12月，金华市一般公共预算收入主要特点：（1）全市一般公共预算收入增速高于全年人代会目标（7.9%），圆满完成了全年人代会目标。（2）税收收入增速较好。全市税收收入增速高于一般公共预算收入增速，高于去年同期（7.0%）。（3）各县市整齐划一、共同努力顺利完成收入任务。

1．一般公共预算收入增速平稳，顺利完成年初人代会目标。全市增长8.3%，相比去年同期9.0%下降了0.7个百分点，环比上升了1个百分点，高于全年7.9%的人代会目标，低于全省10.3%平均水平。一般公共预算收入趋缓的原因是非税收入明显下滑，全市非税收入47.3亿元，增长-0.8%。

市区一般公共预算收入增长8.0%，低于全市的增长水平，完成了全年增长8%的人代会目标，全省的增长水平，增幅居全省第九名。市区一般公共预算收入趋缓的原因也是非税收入明显下滑，市区非税收入13.0亿元，增长-3.4%。

2.地方级税收收入增速较好，快于一般公共预算收入增速。全市地方级税收收入增长9.8%，与上年同期增速7.0%相比，上升了2.8个百分点，高于一般公共预算收入增速1.5个百分点。但是与全省水平11.5%相比，低了1.7个百分点，增速位居全省第七名。

市区地方级税收收入增长10.3%，与上年同期增速8.4%相比，提高了1.9个百分点，高于全市增速0.5个百分点。

3. 各县市整齐划一、共同努力顺利完成收入任务。2017年市区增长8%、兰溪6%、永康7.6%、武义7.5%、东阳12.0%、磐安8.0%、浦江8.0%，义乌7.5%，均完成了各自人代会收入目标。

（二）金华市一般公共预算支出特点

2017年，金华市一般公共预算支出特点是：1.预算支出增速偏低。2.民生支出得到持续保障。3.八项支出增幅低于全省水平。

1.预算支出增速偏低。全市一般公共预算支出536.7亿元，增长-1.0%，低于全年6.3%的人代会目标，远低于全省8.6%的平均水平。其中浦江县增长-20.2%，主要原因是去年新增政府债券15亿元，今年无该项支出。义乌市增长-17.2%，主要是因为财力下降，全年盘子减少25亿元。永康市增长-6.7%，主要是因为去年6亿新增债券列支一般公共预算支出，而今年改到政府性基金支出，口径不同所致。该三个县市支出负增长，拉低了全市一般公共预算收入支出增速。

市区一般公共预算支出145.4亿元，增长6.2%，总体支出情况较为理想。

2.民生支出得到持续保障。全市民生支出417.4亿元，增长4.5%，占全部支出比重的77.8%，明显高于一般公共预算收入支出速度。其中市区、兰溪市、义乌市和浦江县民生支出分别2.8%、2.8%、-2.2%和-13.7%，拉低了全市民生支出的增长。

3.八项支出增幅低于全省水平。八项支出408.3亿元，增长9.1%，与全省平均增速16.4%相比低了7.3个百分点，位居全省第十名（不含宁波）。市区八项支出105.3亿元，增长10.9%，低于全省平均增速5.5个百分点。其中浦江县和义乌市民生支出分别3.3%和2.0%，拉低了全市八项支出的增长。

八项支出具体情况如下：

一般公共服务支出57.8亿元，增长10.5%。

公共安全支出43.1亿元，增长8.8%。

教育支出105.3亿元，增长6.5%。

科学技术支出18.6亿元，增长2.4%。

社会保障和就业支出58.0亿元，增长27.5%。

医疗卫生与计划生育支出47.4亿元，增长—1.4%。

节能环保支出15.6亿元，增长-18.7%。

城乡社区支出62.4亿元，增18.5%。

三、地方级税收收入增长情况分析

2017年全市地方级税收收入完成310.5亿元，增长9.8%，与上年同期的增幅7.0%相比，上升了2.8个百分点，高于一般公共预算收入增速1.5个百分点。

下面主要从市县区域、各税种收入、四大重点行业等三个角度分析全市税收收入情况。市县区域、各税种收入分析采用地方级税收收入数据，而四大重点行业税收收入分析采用税收总收入数据，目的是更真实地体现税收收入与产业之间的关系。

（一）区域分析。义乌市、市区和兰溪和地方级税收收入增速较快，高于全市增长水平，东阳市、武义县、永康市、磐安县、浦江县、兰溪市增长相对较慢。

2017年，义乌市增长11.4%、市区增长10.3%，兰溪市增长10.2%，高于全市税收增长9.8%的水平，拉升了全市税收收入。东阳市增长8.9%、磐安县增长8.9%，永康市增长8.6%、浦江县增长8.6%，武义县增长7.5%，县市间税收收入增幅差异收窄。

（二）税种分析。税收收入四个税种中，增值税和个人所得税增长较好，提升了税收收入增速，企业税所得税和九个小税种增长相对较慢，影响了税收收入的增速。

增值税：全市增值税入库132.7亿元，增长10.5%，比上年同期增幅4.5%相比，上升了6个百分点，与全省平均7.5%相比，高了3个百分点，与本期地方级税收收入增幅相比，高了0.7个百分点。

企业所得税：全市企业所得税入库44.2亿元，增长5.0%，与上年同期的增幅10.9%相比，低了5.9个百分点，与全省平均16.5%相比，低了11.5个百分点，与本期地方级税收收入增幅相比，低了4.8个百分点。

个人所得税：全市个人所得税入库22.5亿元，增长21.3%，与上年同期的增幅8.3%相比，提高了13百分点，与全省平均24.6%相比，低了3.3个百分点，与本期地方级税收收入增幅相比，高出了11.5个百分点。

九个小税种：九个小税种入库111.0亿元，增长8.9%。与上年同期的增幅8.5%相比，提高了0.4个百分点。与全省平均11.9%相比，低了3个百分点，与地方级税收收入增幅相比，低了0.9个百分点。

（三）四大重点行业分析。建筑业税收收入的低增长和房地产业的负增长，制约了税收收入的增长。

2017年四大重点行业入库税收总收入382.31亿元，增长5.7%，占税收总收入的68.0%，对税收收入起着重要作用。制造业、批发和零售业增幅较快，建筑业增长较慢，房地产业负增长且下降较大，四大行业税收收入增速呈现三正一负态势。

制造业入库205.98亿元，增长12.5%，全省平均增长 11.2%，占税收总收入的36.6%。其中增值税入库135.6亿元，增长12.2%；企业所得税入库28.4亿元，增长19.2%；个人所得税入库7.6亿元，增长22.2%；九个小税种入库31.4亿元，增长10.8%。

批发和零售业入库69.90亿元，增长11.9%，全省平均增长7.0%，占税收总收入的12.4%。其中增值税入库40.6亿元，增长24.5%；企业所得税入库8.6亿元，增长-12.9%；个人所得税入库5.7亿元，增长27.6%；九个小税种入库7.2亿元，增长30.1%。

建筑业入库41.66亿元，增长3.4%，全省平均增长-6.3%，占税收总收入的7.4%。其中增值税入库24.4亿元，增长10.0%；企业所得税入库9.9亿元，增长1.9%；个人所得税入库2.4亿元，增长-36.7%；九个小税种入库4.9亿元，增长7.7%。

房地产业入库64.76亿元，增长-14.7%，全省平均增长 11.2%，占税收总收入的11.5%。其中增值税入库21亿元，增长-11.3%；企业所得税入库18.0亿元，增长36.2%；个人所得税入库1.9亿元，增长-36.8%；九个小税种入库23.9亿元，增长-33.7%。

四、下一步措施

（一）压实责任，强化税收考核。压实责任，强化收支分析，对标台州、绍兴、嘉兴找差距，逐个分析各县（市）收入征管中存在的短板，对标作战、挂图作战、强力落实。将各县市收入完成情况和和区域统筹发展资金的分配挂钩，充分结合系统绩效考核、通报表彰、公务员奖励等载体，促进“全市一盘棋”抓收入，确保完成收入任务。

（二）精准施策，稳定增收基础。一是落实财税扶持政策。全面贯彻国家结构性减税和我市“清费减负”31条降成本政策；抓紧兑现涉企优惠政策，重点支持“十百千万”工程。完善产业基金运作机制，加快基金落地。二是聚焦“三条廊道”建设，推进政府投资项目加快实施。加快“三条廊道”投融资机制建设，加大招商引资力度，推广应用PPP模式，不断拓宽政府投资项目建设资金等筹集渠道，筹措好进金义东城际轨道交通等项目资本金，加快政府投资项目执行力度。三是稳定房地产业发展。按照稳预期、稳土地供应、稳地价、稳房价的四稳政策稳定房地产业发展。

（三）强化征管，确保稳定增长。强化部门协作。加强与国税部门的交流合作，形成国地税抓收入的合力。建立与法院、公安等部门的信息传递机制，探索建立涉税信息数据库，汇集并关联应用房产、土地、车船、价格评估等涉税信息。强化精准征管。深化应用“管事制”和重点税源“一横一纵”管理模式，全面掌握纳税人信息和税源结构特点。管理手段上，加大对占用土地、贷款、用电等生产要素与其缴纳税收严重不匹配企业的管理力度，查漏补缺提高征管质量。税种管理上，分批次、按计划推进土地增值税清算审核；加强企业所得税汇算清缴管理，加大业务申报的宣传和辅导，加大催报催缴力度和汇算清缴的后续管理。加强欠税管理。制定企业所得税风险预警指标体系，结合一事一议财政奖补工作催缴耕地占用税。逐户审核享受财政返还政策企业的欠税情况，开展欠税清理。将企业欠税与“企业纳税信用等级”挂钩，加强税收违法“黑名单”的推送力度和联合惩戒力度。

（四）提升服务，优化环境。开展春风行动，深入企业走访，主动上门送政策、送服务、解难题、办实事。推进“最多跑一次”改革，推进“掌上互联网+财税”、支付宝缴费深度应用，目前我局已经100%实现60项行政权力事项“最多跑一次”。在实行“午间值班制、政务夜市制、365制、网上预约制、领导轮岗制”的基础上，推进不动产交易纳税登记一体化建设。同时，不断强化税企“一对一”个性化服务，拓宽“点对点”微信服务矩阵数量和内容，加大对重点企业帮扶力度，对企业涉税事项“特事特办”。