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2018年一季度金华市财政收支情况及财政收支增减变化情况及原因

索引号: 发布机构: 发文时间: 2018-04-10
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一、   财政收支总体情况

(一)财政收支概况

2018年一季度,全市财政总收入完成204.1亿元,增长12.0%。一般公共预算收入完成119.7亿元,增长10.2%,增幅居全省第十(不含宁波),其中税收收入(以下统称地方级税收收入)完成103.0亿元,增长13.0%,增幅居全省第十名。市区财政总收入完成50.6亿元,增长17.6%。一般公共预算收入完成27.7亿元,增长7.5%,增幅居全省第十名(不含宁波),地方级税收收入完成22.3亿元,增长11.7%,增幅居全省第十名。

全市一般公共预算支出完成149.7亿元,增长22.7%。市区一般公共预算支出完成31.7亿元,增长13.5%

全市政府性基金收入完成103.2亿元,增长287.4%,其中,国有土地使用权出让收入完成95.0亿元,增长332.3%。市区政府性基金收入完成21.9亿元,增长189.6%,其中,国有土地使用权出让收入完成19.6亿元,增长245.8%。全市政府性基金支出完成104.5亿元,增长283.9%,其中,国有土地使用权出让收入安排的支出完成92.4亿元,增长351.4%。市区政府性基金支出完成26.3亿元,增长383.2%,其中,国有土地使用权出让收入安排的支出完成25.2亿元,增长440.8%

(二)三项收入占比指标情况

全市地方级税收收入占一般公共预算收入的比重为86.0%,同比上升2.1个百分点,环比下降1.2个百分点。市区地方级税收收入占一般公共预算收入的比重为80.4%,同比上升3个百分点,环比下降0.1个百分点。全省比重为86.1%

全市一般公共预算收入占财政总收入的比重为58.7%,同比下降1个百分点,环比上升1.2个百分点。全省比重为54.4%

全市一般公共预算收入占全省的比重为6.1%,同比下降0.2个百分点。全省平均为9.1%

(三)一般公共预算收入分部门完成情况

全市地税部门完成一般公共预算收入54.0亿元,增长12.2%;国税部门完成46.7亿元,增长12.1%,财政部门完成16.7亿元,增长-4.5%省下划金融营业税、企业所得税,烟草企业所得税(由省局征收)为2.3亿元,增长65.0%地税部门占一般公共预算收入的份额为45.1%,国税部门份额为39.0%,财政部门份额为14.0%,省下划份额1.9%。地税部门占地方级税收收入的份额为52.4%,国税部门占地方级税收收入的45.4%,省下划占地方级税收收入的份额为2.2%

市区地税部门完成一般公共预算收入12.5亿元,增长12.1%;国税部门完成9.3亿元,增长9.1%;财政部门完成5.4亿元,增长-6.7%市区的省下划收入0.5亿元,增长65.0%地税部门占市区一般公共预算收入的份额为45.0%,国税部门份额为33.5%,财政部门份额为19.6%,省下划份额1.9%。地税部门占地方级税收收入的份额为55.9%,国税部门占地方级税收收入的41.7%,省下划占地方级税收收入的份额为2.4%

二、一般公共预算收入支出主要特点

(一)一般公共预算收入主要特点

2018年一季度,金华市一般公共预算收入主要特点:1.一般公共预算收入增速平稳,全省排名依然靠后。2.地方级税收收入增速快于一般公共预算收入增速。3.县市增速快慢不一。

1.一般公共预算收入增速平稳。全市增长10.2%,相比去年同期11.6%下降了1.4个百分点,低于全省13.8%平均水平。全市非税收入16.7亿元,增长-4.5%

市区一般公共预算收入增长7.5%,低于全市和全省平均的增长水平。市区非税收入5.4亿元,增长-6.7%

2.地方级税收收入增速快于一般公共预算收入增速。全市地方级税收收入增长13.0%,与上年同期增速10.9%相比,上升了2.1个百分点,与全省水平17.3%相比,低了4.3个百分点,增速位居全省第十名。地方级税收收入增速高于一般公共预算收入增速2.8个百分点。

市区地方级税收收入增长11.7%,与上年同期增速9.3%相比,提高了2.4个百分点,低于全市增速1.3个百分点,低于全省水平9.2个百分点。

3.县市增速快慢不一。市区一般公共预算收入增长14.9%、义乌市10.2%、永康市10.2%、浦江县9.1%、磐安县8.5%、东阳市8.3%、武义县8.0%、兰溪市6.0%

(二)金华市一般公共预算支出特点

20181-2月,金华市一般公共预算支出特点是:1.预算支出增速偏低。2.民生支出得到持续保障。3.八项支出增幅低于全省水平。

1. 整体预算支出较合理。全市一般公共预算支出97.4亿元,增长17.7%,低于全省23.9%的平均水平6.2个百分点。市区一般公共预算支出19.3亿元,增长6.2%。总体支出情况较为理想。

2.民生支出得到平稳增长。全市民生支出71.9亿元,增长13.8%,占全部支出比重的73.8%。市区民生支出13.1亿元,增长12.2%,占全部支出比重的68.1%

3.八项支出增幅低于全省水平。八项支出71.7亿元,增长10.3%,与全省平均增速19.9%相比低了9.6个百分点,位居全省第十名(不含宁波)。市区八项支出14.4亿元,增长11.4%低于全省平均增速8.5个百分点。

三、地方级税收收入增长情况分析

20181-2月,全市地方级税收收入完成74.5亿元,增长13.1%,与上年同期的增幅8.9%相比,上升了4.2个百分点,高于一般公共预算收入增速2.8个百分点。

下面主要从市县区域、各税种收入、五大重点行业等三个角度分析全市税收收入情况。市县区域、各税种收入分析采用地方级税收收入数据,而五大重点行业税收收入分析采用税收总收入数据,目的是为了更真实地体现税收收入与产业之间的关系。

(一)区域分析。地方级税收收入增速较快,高于全市增长水平,武义县、东阳市和义乌市增长相对较慢。

20181-2月,浦江县增长27.4%、兰溪市增长19.6%、磐安县增长15.8%、市区增长15.7%、永康市增长15.6%,高于全市税收增长13.1%的水平,拉升了全市税收收入。武义县增长11.5%、东阳市增长11.3%和义乌市增长8.1%,县市间税收收入增幅差异较大。

(二)税种分析。税收收入四个税种中,增值税、企业税所得税和地方九税增长较好,高于全市地方级税收收入水平,提升了税收收入增速,个人所得税负增长,影响了税收收入的增速。

增值税:全市增值税入库29.8亿元,增长14.6%,比上年同期增幅2.2%相比,上升了12.4个百分点,与全省平均19.1%相比,低了4.5个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,高了1.5个百分点。

企业所得税:全市企业所得税入库13.5亿元,增长21.9%,与上年同期的增幅7.9%相比,上升了14个百分点,与全省平均19.5%相比,高了2.4个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,高了8.8个百分点。其中制造业、房地产业、文化、体育和娱乐业三行业企业所得税增收明显,增收额占企业所得税增收额的93.0%,税收增收贡献率51.6%

个人所得税:全市个人所得税入库4.9亿元,增长-15.5%,与上年同期的增幅37.5%相比,下降了51个百分点,与全省平均-1.0%相比,低了14.5个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,低了28.6个百分点。个人所得税是拉低所得税增幅的主要原因,本期减收2.23亿元,下降15.5%,低于全省21.8个百分点,“财产转让所得”同比减少1.18亿元,主要是由于2016年华谊兄弟传媒股份有限公司发生股权转让,其所得税在20171月入库,税款达1亿元,而本期无大额收入。“工资薪金所得”项目减收0.81亿元,是因为去年同期年终薪金分红集中发放导致基数高。

九个小税种:九个小税种入库26.2亿元,增长14.4%。与上年同期的增幅11.8%相比,提高了2.6个百分点。与全省平均21.5%相比,低了7.1个百分点,与地方级税收收入增幅相比,高出了1.3个百分点。地方九税增幅14.4%,较全省低8.51个百分点。地方九税中税收占比最大的房产税是造成地方九税增幅低于全省的主要原因。主要是受去年同期征期调整影响入库进度,2月减收1.26亿元,当月下降61.9%1-2月下降13.0%

(三)五大重点行业分析。五大重点行业入库税收总收入112.6亿元,增长23.8%,占税收总收入的80.0%,均成正增长趋势,对税收收入起着重要作用。

制造业入库45.3亿元,增长18.2%,占税收总收入的32.2%。其中增值税入库24.2亿元,增长19.5%;企业所得税入库9.7亿元,增长26.1%;个人所得税入库2.4亿元,增长28.5%;九个小税种入库8.8亿元,增长16.4%。地税方面,制造业主要增长点为市本级和东阳,市本级金字火腿股份有限公司较去年同期增收企业所得税1734万元,东阳加强对红木行业管理整治,效果显著,制造业增收8439万元。

批发和零售业入库19.9亿元,增长14.9%,占税收总收入的14.1%。其中增值税入库9.1亿元,增长-4.6%;企业所得税入库2.4亿元,增长23.6%;个人所得税入库1.1亿元,增长-29.9%;九个小税种入库1.8亿元,增长4.4%

建筑业入库14.4亿元,增长23.9%,占税收总收入的10.2%。其中增值税入库8.6亿元,增长22.7%;企业所得税入库3.2亿元,增长9.2%;个人所得税入库0.7亿元,增长1.2%;九个小税种入库1.8亿元,增长95.1%。地税方面,房屋建筑业增收1.19亿元,主要是东阳中天建设集团有限公司3000万翘尾税款入库、义乌市城乡新社区投资建设集团有限公司契税增收5157万元。

房地产业入库18.2亿元,增长79.6%,占税收总收入的13.0%。其中增值税入库6.1亿元,增长79.5%;企业所得税入库4.2亿元,增长63.1%;个人所得税入库1.1亿元,增长141.5%;九个小税种入库6.9亿元,增长83.8%作为三产增收主力,因去年房产交易火爆形势在税收上延期体现,一改去年一直低迷的颓势,表现势头强劲。

金融业入库14.8亿元,增长9.1%,占税收总收入的10.5%。其中增值税入库7.2亿元,增长49.8%;企业所得税入库4.2亿元,增长-3.5%;个人所得税入库1.3亿元,增长-45.0%;九个小税种入库2.0亿元,增长3.7%

四、下一步措施

(一)促进实体经济发展仍是首要问题,发挥财政标杆作用。实体经济是经济发展的根基,也是财税收入的重要来源。财税部门将积极参与和应对税制改革趋势,做好政策支撑、资金保障,多举措支持实体经济发展

(二)优化收入结构,着重提高“三个比重”。徐厅长强调的“三个比重”,其根源都要求提高税收份额,因此在应收尽收的同时,要在留存比例上下功夫,通过涵养优质税源,挖潜增收,做大做强留存地方比例大的增值税。

(三)强化征管,加强清欠。认真梳理税源,关注全市重点税源的动向,确保应收尽收,掌握税源基础。提高征管质量,对占用土地、贷款、用电等生产要素与其缴纳税收严重不匹配企业的管理力度,查漏补缺。多举措加强清欠管理。

(四)采取简约有效的考核办法。根据市委市政府和省财政厅的工作要求制定考核的相关内容。同时同步调整对县(市、区)收入内容的考核,要求全市各县市区步调一致,形成一盘棋,做好财政收入工作。


 
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